深圳是一个创业型城市，年轻人敢闯敢拼，积极创业是非常好的，但是因为很多人不动税务知识，常常走了很多弯路，这面这些问题从创业初期阶段来讲讲创业公司的税务筹划，少缴税就是纯利润！
我们知道很多公司都会聘请法律顾问，作为企业经营运作的强力保障。但却很少有企业对税务筹划有系统的管控，除了那些大型的集团公司会把税务问题当做一项独立的系统问题。
业务决定合同，很多企业只会根据业务去拟定合同，但是不知道税是怎么产生的，往往是业务发生后才发现税负高，但这个时候已经晚了，合同没办法修改，这就是缺乏事先做
税务筹划的表现。
所谓的税务筹划，是指在法律允许的范围内，或至少在法律不禁止的范围内，通过对纳税人生产经营活动的一些调整和安排，最大限度地减轻税收负担的行为。
创业公司在注册公司之前，就应该做好前期的税务筹划！
一、公司形式的选择
1、选择公司还是非公司
个人投资公司需要缴纳两次所得税（企业所得税和个人所得税），税负负担较重，但对外承担有限责任。
个人投资个人独资企业或合伙企业，税负负担较轻，但对外需承担无限连带责任。
筹划建议：如果个人投资大中型项目建议选择公司，便于规范运作与承担有限责任；如果个人投资小型项目建议选择非公司，税负负担较轻。
2、选择自然人股东还是法人股东
自然人股东从投资公司获得的股息需要缴纳20%个人所得税。
企业法人从其投资的公司中获得的股息不需要缴纳任何税费。
筹划建议：如果个人投资者从公司取得的股息仍然用于投资，则可以考虑以成立公司进行投资的方式来减轻税收负担。
3、选择分公司还是子公司
分公司可与总公司合并纳税，分公司的损失可以抵消总公司的所得，从而降低公司整体的应纳税所得额。
子公司独立纳税，并可以享受法律以及子公司所在地政府所规定的各种税收优惠政策。
筹划建议：综合考虑分支机构的盈利能力，在其亏损期间（如设立初期）优先考虑采取分公司形式，盈利期间采取子公司形式，但选择时仍需综合考虑当地税收政策。
4、选择是否分立企业
小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
小型微利企业的条件为，如果是工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元。其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
筹划建议：如果企业规模超过上述标准，但企业各个机构之间可以相对独立地开展业务，可以考虑采取分立企业的方式来享受小型微利企业的税收优惠政策。
二、公司融资方案的选择
1、债权性融资的纳税筹划
公司向金融机构借款的利息支出，按照实际发生数额在纳税时予以扣除。
公司向非金融机构的利息支付，不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分，在纳税时准予扣除。
筹划建议：公司融资时可优先考虑采取借贷方式融资。此外，股东还可以将部分资金采取借贷的方法投入公司，以减轻税收负担，但要控制在一定比例内，金融企业为5:1，其他企业为2:1.
2、企业职工融资的纳税筹划
向非金融机构的利息支付，不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分，准予扣除。
筹划建议：通过提高工资、薪金的方式间接支付部分利息，使得超过银行贷款利率部分的利息能够得以扣除。
3、融资阶段选择的纳税筹划
筹划建议：企业尽量选择盈利年度进行贷款，通过贷款利息的支出抵消盈利，从而减轻税收负担。
4、企业接受捐赠的纳税筹划
个人接受捐赠的财产不需要缴纳个人所得税，企业接受捐赠的财产要缴纳企业所得税。
筹划建议：捐赠人向想要向企业捐赠的，可以先向股东捐赠，股东再将该捐赠或者捐赠物出资到该企业中，相当于捐赠人直接向企业捐赠，且避免了纳税。
三、公司投资范围的选择
筹划建议：在已有资源基础上尽量选择投资国家扶持的产业、区域与项目。
1、投资国家扶持产业
（1）高新技术产业：减按15%的税率征收企业所得税
（2）农业：免收企业所得税
（3）公共基础建设产业：免征、减征企业所得税
2、投资国家扶持区域
目前区域性的税收优惠政策主要包括经济特区和西部地区，但应保证企业设立在上述地区对于企业的盈利能力没有实质影响。
3、投资国家扶持项目
企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得可以免征、减征企业所得税，如公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等。
4001-751-751
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