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注意!私对私、私对公20万以上划款将被银行税务监控!!
发布时间:2018/10/26
紧急通知!私户与私户之间,20万划款也被盯上了!

目前银行对大额支付和可疑交易都会进行监控,并履行大额交易和可疑交易报告义务,向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告。


金税三期下,没有银行敢包庇任何企业,哪怕是自己的大客户,只要发现账户有可疑,必须上报税务,因为个人账户大额和可疑交易银行税务共享信息!


即使银行不报,税务迟早也会查到,那性质就不一样了,银行也会跟着遭殃!


比如,目前有不少企业为了少缴税,就试图利用私人账户来“避税”。在这里,我可以告诉这些企业,2018年的税务稽查,不仅要查公司的账户,更会重点稽查公司法定代表人、实际控制人、主要负责人的个人账户!一旦被稽查,补缴税款是小事,还要缴纳大量的滞纳金和税务行政罚款,构成犯罪的,甚至还要承担刑事责任!

什么情况容易被重点监管呢?

根据中国人民银行发布的《 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 》:



换句话说就是:


① 公对公单笔转账支付或者累计200万元以上;


② 私对私或者私对公,单笔转账支付或者当日累计交易20万元以上;


③ 不管谁对谁,当日单笔或者累计交易人民币5万元以上(含5万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的现金交易
     
 什么叫现金交易?

包括现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支都叫现金交易。


值得注意的是,一旦银行或者其他金融机构发现或者有合理理由怀疑交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的,不论金额大小,都要提交可疑报告。

 以下情况千万要小心

如果你涉及以下几种情形,那就要小心了:

1、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出。

这是想干嘛?是不是准备携款潜逃到国外啊?

2、资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符。

你一个卖日用百货的小公司,动不动就几百上千万的流水,真不是洗钱?

3、资金收付流向与企业经营范围明显不符。

   你一个做餐饮的,总收到机械公司的大额转账,再往影视娱乐公司转,合适吗?

4、相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付。

你今天给他转100万,明天又给他转200万,过了两天他给你转了500万,这能不引起别人注意吗?

5、长期闲置的账户原因不明地突然启用,且短期内出现大量资金收付。

你今天给他转100万,明天又给他转200万,过了两天他给你转了500万,这能不引起别人注意吗?

6、存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符;或个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付。

这个公司都废了好久了,前段时间突然复活,而且没什么业务,却有大额转账进入,是中彩票了?还是有见不得人的勾当?

老用现金交易这肯定会被查的,看过电视剧里贩毒走私的吗?都是一箱一箱的现金

7、频繁开户、销户,且销户前发生大量资金收付。

没事儿就去银行开户,各个银行都有你的户头,一旦有大额交易了又怕查,转了钱赶紧销户,不被怀疑才怪


提醒:



各位老板和会计,正常交易要小心转账问题,不是户头有钱没钱,而是现在税局和银行信息同步,有时银行不一定有兴趣查你,但税局可能关心公司最近的收入与支出……

平时要怎么操作呢?


1、那必须转大额现金,到底该咋办呢?

正常交易就让转,就是被重点监管,税局和银行多几道手续,正常经营没啥怕的。

2
、那客户非要用个人账号转款到公司公账怎么办? 如果客户非要用个人账户汇款,那么在用途里注明**公司付货款,就符合法律法规,也是安全的。

  如果是公对公交易,对方却以个人账号转款,那笔款可以退回给客户个人账户,并让客户用公户转过来。最好在交易前就讲明要公对公。注意最后在转账前提醒客户,用公账转款。


如果款项已经汇过来了,汇款单也没注明,你又不想给他退回去,跟客户协商一下,另开证明单即可。

3、没办法,我们公司金额大,开票少,客户全是个人,还不让客户大额转账,那还能不能做生意了?

没说不让转,是说要重点监控!确实会有很多公司,客户大部分是个人,例如传媒公司、餐饮公司、服装企业,不开票收入很多,资金来源也基本是个人。如果是实际业务的情况下,是没有影响的。怕的是你收了钱,却在账面上显示全都和生产经营无关,或者本来就跟生产经营无关,那套路就跟洗钱一样一样的好嘛!

4、如果老板从企业借了很多款项,快到年底了,老板要把款还回来,可是超过20万就被监管了,那我一笔笔的还总可以吧,频率控制在几天一次比较合适?

该还款就还啊,你们正常的业务往来怕什么呢?

5、账面上挂着很多应收账款和其他应收款,老板一下子打给公司50万,说让把那些挂账想办法平掉,行不行啊?

公司的应收账款凭啥用老板自己的银行还啊?这不明摆着告诉说你们公司的各种交易公私不分吗?何况还是大额的、高频的。

如果你确实因为某些特殊原因款项都打给老板了,那么先梳理一下哪些是这种情况,把应该还的应收账款清单理出来,再找出相应的单据,资料,对应清账。


案例一:


黄某在眉山市某商业银行开设的个人结算账户,在201551日至201751日期间共发生交易1904笔,累计金额高达12.28亿元。这些交易主要通过网银渠道完成,具有明显的异常特征。

 

20176月,眉山市某商业银行依照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》向眉山市人民银行反洗钱中心提交了一份有关黄某的重点可疑交易报告。眉山市人民银行立即通过情报交换平台向眉山市地税局传递了这份报告。最终税务查出来黄某2015年从其控股的眉山市公司取得股息、红利所得2亿元,未缴纳个人所得税4000万元。

 
金税三期下,没有任何银行包庇任何企业,哪怕是自己的大客户,只要发现账户有可疑,必须上报税务,因为个人账户大额和可疑交易银行税务共享信息!


如果银行不报,税务迟早也会查到,那性质就不一样了,银行肯定跟着遭殃!那么,企业在银行的哪些交易行为容易被税务盯上呢?当然是一些避税行为了。


比如,目前有不少企业为了少缴税,就试图利用私人账户来“避税”。


在这里,我可以告诉这些企业,2018年的税务稽查,不仅要查公司的账户,更会重点稽查公司法定代表人、实际控制人、主要负责人的个人账户!


一旦被稽查,补缴税款是小事,还要缴纳大量的滞纳金和税务行政罚款,构成犯罪的,甚至还要承担刑事责任!

案例二:

北京市通州区国家税务局稽查局向北京创四方电子股份有限公司出具《税务行政处罚决定书》,主要内容如下:通州国税稽查局对公司实际控制人、法定代表人李元兵在工商银行和兴业银行开立的个人账户进行检查,发现以上两个账户均是用于收取客户汇入的购货款。

处罚决定:对公司少缴增值税377,286.46元、企业所得税101,515.75元分别处以0.5倍的罚款,金额合计239,401.11元。

本来想避税,结果被追回税款不说,还倒贴了23.9万罚款,更重要的是影响以后的企业信用等级,得不偿失!

公司的收入放入老板自己的口袋里,这是中小企业普遍的现象,公布的收入只是冰山一角。企业偷税的一贯伎俩往往也是企业收入频繁流入老板个人账户,这样似乎天不知地不知的就偷税了!

税务和银行没有深度合作之前,似乎税务的稽查手段有限。但是现在可能在税务局拿到银行的数据就已经大体发现企业偷税的链条了!以后这种情况确实要小心了,不要做违法的事情,自由才是世界上最贵的东西!

公司用与企业经营无关人员的私人账户,例如,老板老婆,老板儿子,老板女儿。只要是真查,所有跟你有血缘关系的所有人的银行账户都要拉出来一一核对,根本逃不了。


其实根据税收征管法规定,税务虽然有权查询个人和企业银行账户,但是程序和掌握的信息有限,执法力度往往打折扣。


但是从2018年开始,各地银行与税务、反洗钱机构合作力度加大,老板私人账户与公司对公户之间频繁的资金交易都将面临监控。


你的公司

有没有私户与私户超过20万的划款?

有的话小心了!



来源:税来税往、马靖昊说会计、先声夺人、非税勿扰,税七五一整理发布,转载需注明。

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