目前银行对大额支付和可疑交易都会进行监控，并履行大额交易和可疑交易报告义务，向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告。

金税三期下，没有银行敢包庇任何企业，哪怕是自己的大客户，只要发现账户有可疑，必须上报税务，因为个人账户大额和可疑交易银行税务共享信息！

即使银行不报，税务迟早也会查到，那性质就不一样了，银行也会跟着遭殃！

比如，目前有不少企业为了少缴税，就试图利用私人账户来“避税”。在这里，我可以告诉这些企业，2018年的税务稽查，不仅要查公司的账户，更会重点稽查公司法定代表人、实际控制人、主要负责人的个人账户！一旦被稽查，补缴税款是小事，还要缴纳大量的滞纳金和税务行政罚款，构成犯罪的，甚至还要承担刑事责任！

什么情况容易被重点监管呢？

根据中国人民银行发布的《 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 》：

换句话说就是：

① 公对公单笔转账支付或者累计200万元以上；

② 私对私或者私对公，单笔转账支付或者当日累计交易20万元以上；

③ 不管谁对谁，当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金交易
     
 什么叫现金交易？

包括现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支都叫现金交易。

值得注意的是，一旦银行或者其他金融机构发现或者有合理理由怀疑交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，不论金额大小，都要提交可疑报告。

 以下情况千万要小心

如果你涉及以下几种情形，那就要小心了：

1、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出。

这是想干嘛？是不是准备携款潜逃到国外啊？

2、资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符。

你一个卖日用百货的小公司，动不动就几百上千万的流水，真不是洗钱？

3、资金收付流向与企业经营范围明显不符。

   你一个做餐饮的，总收到机械公司的大额转账，再往影视娱乐公司转，合适吗？

4、相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付。

你今天给他转100万，明天又给他转200万，过了两天他给你转了500万，这能不引起别人注意吗？

5、长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付。

你今天给他转100万，明天又给他转200万，过了两天他给你转了500万，这能不引起别人注意吗？

6、存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；或个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付。

这个公司都废了好久了，前段时间突然复活，而且没什么业务，却有大额转账进入，是中彩票了？还是有见不得人的勾当？

老用现金交易这肯定会被查的，看过电视剧里贩毒走私的吗？都是一箱一箱的现金…

7、频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付。

没事儿就去银行开户，各个银行都有你的户头，一旦有大额交易了又怕查，转了钱赶紧销户，不被怀疑才怪…

各位老板和会计，正常交易要小心转账问题，不是户头有钱没钱，而是现在税局和银行信息同步，有时银行不一定有兴趣查你，但税局可能关心公司最近的收入与支出……

黄某在眉山市某商业银行开设的个人结算账户，在2015年5月1日至2017年5月1日期间共发生交易1904笔，累计金额高达12.28亿元。这些交易主要通过网银渠道完成，具有明显的异常特征。

2017年6月，眉山市某商业银行依照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》向眉山市人民银行反洗钱中心提交了一份有关黄某的重点可疑交易报告。眉山市人民银行立即通过情报交换平台向眉山市地税局传递了这份报告。最终税务查出来黄某2015年从其控股的眉山市公司取得股息、红利所得2亿元，未缴纳个人所得税4000万元。

  金税三期下，没有任何银行包庇任何企业，哪怕是自己的大客户，只要发现账户有可疑，必须上报税务，因为个人账户大额和可疑交易银行税务共享信息！

如果银行不报，税务迟早也会查到，那性质就不一样了，银行肯定跟着遭殃！那么，企业在银行的哪些交易行为容易被税务盯上呢？当然是一些避税行为了。

比如，目前有不少企业为了少缴税，就试图利用私人账户来“避税”。

在这里，我可以告诉这些企业，2018年的税务稽查，不仅要查公司的账户，更会重点稽查公司法定代表人、实际控制人、主要负责人的个人账户！

一旦被稽查，补缴税款是小事，还要缴纳大量的滞纳金和税务行政罚款，构成犯罪的，甚至还要承担刑事责任！

案例二：

北京市通州区国家税务局稽查局向北京创四方电子股份有限公司出具《税务行政处罚决定书》，主要内容如下：通州国税稽查局对公司实际控制人、法定代表人李元兵在工商银行和兴业银行开立的个人账户进行检查，发现以上两个账户均是用于收取客户汇入的购货款。

处罚决定：对公司少缴增值税377,286.46元、企业所得税101,515.75元分别处以0.5倍的罚款，金额合计239,401.11元。

本来想“避税”，结果被追回税款不说，还倒贴了23.9万罚款，更重要的是影响以后的企业信用等级，得不偿失!

公司的收入放入老板自己的口袋里，这是中小企业普遍的现象，公布的收入只是冰山一角。企业偷税的一贯伎俩往往也是企业收入频繁流入老板个人账户，这样似乎天不知地不知的就偷税了！

税务和银行没有深度合作之前，似乎税务的稽查手段有限。但是现在可能在税务局拿到银行的数据就已经大体发现企业偷税的链条了！以后这种情况确实要小心了，不要做违法的事情，自由才是世界上最贵的东西！

公司用与企业经营无关人员的私人账户，例如，老板老婆，老板儿子，老板女儿。只要是真查，所有跟你有血缘关系的所有人的银行账户都要拉出来一一核对，根本逃不了。

其实根据税收征管法规定，税务虽然有权查询个人和企业银行账户，但是程序和掌握的信息有限，执法力度往往打折扣。

但是从2018年开始，各地银行与税务、反洗钱机构合作力度加大，老板私人账户与公司对公户之间频繁的资金交易都将面临监控。

你的公司

有没有私户与私户超过20万的划款？

有的话小心了！